金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何(hé)推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介(jiè)机构(gòu)及其责任(rèn)人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全(quán)。中办、国(guó)办《关(guān)于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强调(diào)坚持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责。如在(zài)上述(shù)两案的(de)行政责任方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有限公司(sī)（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚(fá)和(hé)市场禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责任人员进(jìn)行(xíng)行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公安机(jī)关的(de)沟通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法及(jí)时移(yí)送公安机关处理，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及(jí)时有效地追究(jiū)违规(guī)上市公司及其(qí)相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体系的重要(yào)组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立(lì)体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资(zī)本(běn)市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出(chū)具审计报告的或者法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等(děng)违规(guī)主体(tǐ)实施精准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为(wèi)其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的(de)执(zhí)业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构从业(yè)人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券(quàn)服务质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果(guǒ)在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对(duì)于(yú)个案中采(cǎi)用何(hé)种(zhǒng)方式，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适用条件、投资(zī)者获赔的(de)充(chōng)分性和(hé)有效性、赔(péi)付责任(r纯银手镯品牌排行榜前十名，中国纯银首饰十大品牌èn)主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目标(biāo)都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对(duì)于(yú)泽达(dá)易盛案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料(liào)，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服务中心(xīn)发(fā)布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁(cái)定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权(quán)，申请参加该案(àn)并转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示(shì)加入、明(míng)示退出(chū)”的(de)特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)作(zuò)为紫(zǐ)晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司初(chū)步估算(suàn)结(jié)果，基金规(guī)模(mó)将根(gēn)据(jù)最终计(jì)算的适(shì)格投资者损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资(zī)者可以积极参(cān)与先行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身(shēn)合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提交证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或(huò)者个人(rén)进行调查(chá)期(qī)间，被调查的当事(纯银手镯品牌排行榜前十名，中国纯银首饰十大品牌shì)人(rén)承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关(guān)投资(zī)者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者(zhě)不良影响并经国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可，当事(shì)人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规(guī)明确(què)规定了(le)当事人(rén)承诺制度的(de)基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办(bàn)法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数额(é)的(de)确定需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为可(kě)能获得的收益或者避(bì)免的损失、当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对(duì)申(shēn)请(qǐng)人的(de)精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承诺(nuò)制度可以一并解决案件相(xiāng)关(guān)的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达到行政追(zhuī)责与(yǔ)民事追责(zé)相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责，近日已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计师(shī)事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后续将根据其(qí)在相关执业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以及申请(qǐng)证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下(xià)一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机(jī)构有(yǒu)关(guān)责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介(jiè)机构及其从(cóng)业(yè)人员应当严(yán)格遵守法律法规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行(xíng)业声(shēng)誉(yù)。

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