金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会(huì)有关部(bù)门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者(zhě)问(wèn)。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市(shì)场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发(fā)行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责(zé)任人(rén)员等相关(guān)责(zé)任主体进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责(zé)任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术(shù)股份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出(chū)行政(zhèng)处罚和市(shì)场禁入决定，一方水等于多少吨水，一方水等于多少吨水分别对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相关责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚，并对(duì)部(bù)分(fēn)责任人员采取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当(dāng)事人(rén)依法及时移送公安机关(guān)处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上市规(guī)则》的规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持(chí)适(shì)格投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责任(rèn)主体的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本市场法(fǎ)律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要组成部(bù)分(fēn)，是对违法行(xíng)为进行立(lì)体式(shì)追责的重(zhòng)要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠(qú)道，维护投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出(chū)具审计报告的(de)或(huò)者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造(zào)假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力(lì)等因素(sù)，依(yī)法妥善处(chù)理，让中介机构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机构的(de)责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从(cóng)业人(rén)员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风险(xiǎn)意(yì)识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是(shì)保障证券(quàn)服(fú)务(wù)质量(liàng)的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重(zhòng)损(sǔn)害投资(zī)者合法权(quán)益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼(sòng)法》等(děng)法律法(fǎ)规规(guī)定(dìng)了包(bāo)括(kuò)协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责(zé)令回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉(sù)讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制度的(de)适用条件(jiàn)、投(tóu)资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的意愿和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，目(mù)标(biāo)都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布(bù)公(gōng)告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够(gòu)一揽子解决泽达(dá)易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益(yì)可(kě)以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司作(zuò)为(wèi)紫晶存(cún)储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中(zhōng)介(jiè)机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿(yì)元设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基(jī)金(jīn)（上述(shù)金额(é)为公司初(chū)步估算结果，基(jī)金规(guī)模将根据(jù)最终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付适格投资一方水等于多少吨水，一方水等于多少吨水者的(de)投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)可(kě)以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或者个人(rén)进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消(xiāo)除(chú)损害或者不(bù)良影响并(bìng)经(jīng)国务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能获(huò)得的收益或(huò)者避免的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得(dé)的金额，以及投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实(shí)现对申请(qǐng)人的精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)，也(yě)可以有效(xiào)便(biàn)捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺(nuò)制度可以一并解决(jué)案(àn)件相关的(de)行政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效(xiào)提高(gāo)执法效(xiào)能，达到行(xíng)政追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)实(shí)施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下(xià)一步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事务所、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行(xíng)赔(péi)付以(yǐ)及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要(yào)指出的是，我(wǒ)们(men)将(jiāng)关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有关责(zé)任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造(zào)和(hé)维护(hù)风清气正(zhèng)的企业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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