科(kē)创板首(shǒu)批退市(shì)公司(sī)，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽达分别(bié)发(fā)布公告称，其收(shōu)到证监会下发的《行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚决定书》，将被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同时，上(shàng)交所也(yě)对两(liǎng)公(gōng)司(sī)下发拟(nǐ)终止公司股票(piào)上市的(de)事(shì)先告知书，两家公司的(de)股票自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的(de)申请，保荐(jiàn)券商东兴(xīng)证券及两名保代、天(tiān)健会计师事务所(suǒ)、康(kāng)达律师事务所均在被起诉名单(dān)中。

　　来看详硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子情——

　　欺诈(zhà)发行(xíng)+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面(miàn)的问题：

　　证监会(huì)行政处(chù)罚(fá)决(jué)定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发行的问(wèn)题(tí)。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创板上市委(wěi)审议(yì)同意(yì)发(fā)行上市(shì)，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通(tōng)过(guò)虚构销售合(hé)同(tóng)、伪造物流单据和验收单据(jù)入账、安排资(zī)金回(huí)款、提前确认收入等方(fāng)式虚增营业收入、利润(rùn)。其(qí)中，2017年(nián)-2019年(nián)上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占(zhàn)当年利(lì)润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招股说明书》未按规定披露(lù)的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年(nián)末(mò)对外(wài)担保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万元。截至(zhì)招股(gǔ)说明书签署日，未按(àn)规(guī)定披露对(duì)外担保余额(é)合(hé)计(jì)13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存(cún)储继续(xù)通过前(qián)述财(cái)务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告(gào)记载(zài)的利(lì)润总(zǒng)额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万(wàn)元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未(wèi)按规(guī)定披(pī)露对(duì)外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万(wàn)元(yuán)罚款，对(duì)实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗(luó)铁(tiě)威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚(fá)款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他相(xiāng)关(guān)负责人也被处(chù)以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于2019年(nián)6月披露招股(gǔ)书(shū)申报稿，2020年(nián)6月在科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券发行文件(jiàn)中隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易、股权代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司(sī)浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签(qiān)订虚(xū)假合(hé)同、开展虚假业(yè)务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛(shèng)还存在虚(xū)增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部(bù)分，证监会对泽(zé)达易(yì)盛处以非法所募集资(zī)金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则(zé)被罚款硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证(zhèng)监会最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿(yì)元(yuán)罚款，对实控人、时任董事长、总经(jīng)理林应(yīng)处以3800万元罚款，时(shí)任董事(shì)、副总经理(lǐ)、财务总(zǒng)监、董(dǒng)事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡(guǐ)异(yì)的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家公司(sī)均有不同(tóng)幅度(dù)的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)总户(hù)数为6538户，户(hù)均持股市值(zhí)14.62万(wàn)元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户(hù)数为12352户(hù)，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机构一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落(luò)地”，两家公司(sī)也(yě)进入到停牌及被终止上市(shì)的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双发布(bù)公告称，公司(sī)触及《上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条(tiáo)第（一(yī)）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退(tuì)市。公司(sī)股票(piào)自(zì)2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)，两家公司(sī)均收到上(shàng)交(jiāo)所下发(fā)的拟终(zhōng)止公司股票(piào)上市的事先(xiān)告知书。在收到终止上市告知书后，两(liǎng)家公司可以根据规定申请听证，提出陈述和(hé)申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就是否终止公(gōng)司股(gǔ)票(piào)上市事宜进行审议(yì)，并(bìng)根据上市委员会的审核意见作(zuò)出是否(fǒu)终(zhōng)止(zhǐ)公司股票(piào)上市的决定。

　　根据相关规定，若股票(piào)被终(zhōng)止(zhǐ)上市(shì)，自交(jiāo)易(yì)所公告对(duì)股票作(zuò)出终止上市的决(jué)定之日后5 个交易(yì)日届满的(de)下一交易日(rì)起，相(xiāng)关(guān)公司(sī)股票复牌并(bìng)进入(rù)退市整理期，并在股票简称前冠以“退(tuì)市(shì)”标识，退(tuì)市整理期的交(jiāo)易(yì)期限为(wèi)15 个(gè)交易日。交易(yì)所将在退(tuì)市整理期(qī)届满后5个交易(yì)日内对股票予(yǔ)以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚(wǎn)间，上海金融法院官(guān)微(wēi)发布消(xiāo)息显示(shì)，其已于当日收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请。起诉投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用普通代(dài)表人诉(sù)讼程序审理案(àn)件(jiàn)。上海金融(róng)法院称，其将依法审(shěn)查，及(jí)时公(gōng)布进展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资(zī)者提起的诉讼中，被(bèi)告除了(le)泽达易盛及实控人、董监高等，中介(jiè)机(jī)构东(dōng)兴证券及两名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因(yīn)在执行泽达易盛(shèng)首次公开发(fā)行股(gǔ)票并在科创板(bǎn)上(shàng)市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督(dū)导(dǎo)等业务(wù)未勤勉尽责，证监会决定对(duì)其(qí)公司立案。

　　4月21日，中(zhōng硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子)证中小投(tóu)资者(zhě)服务中心公告称(chēng)，关注到(dào)上海(hǎi)金融法院(yuàn)收(shōu)到12名投资(zī)者共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的(de)申请，起诉投资者(zhě)同(tóng)时申请适(shì)用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼程序审理案件。泽达易盛是科创板(bǎn)首批(pī)被中国证(zhèng)监会立案调查公(gōng)司，根(gēn)据(jù)《行(xíng)政处罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈(zhà)发行(xíng)。

　　投(tóu)服中心将密(mì)切关注诉(sù)讼进(jìn)展(zhǎn)，如(rú)上海金(jīn)融法院(yuàn)后续受理并裁定(dìng)适用(yòng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，发(fā)布普通(tōng)代(dài)表人诉讼权利登记公告，拟相(xiāng)关法(fǎ)律法规公开(kāi)征集并接受50名以上（含50名）投资者特别(bié)授权，申(shēn)请参(cān)加普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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