科创(chuàng)板首(shǒu)批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽(zé)达分别发布公(gōng)告称(chēng)，其收到证监会下发的《行政(zhèng)处罚决定(dìng)书(shū)》，将被(bèi)实(shí)施重大违(wéi)法(fǎ)强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所也对两公司(sī)下发拟终止(zhǐ)公司(sī)股票(piào)上市的事先告知书，两(liǎng)家公司的股票自4月24日开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保荐券商东兴证券(quàn)及两名保代、天健(jiàn)会计师(shī)事务(wù)所、康(kāng)达律师事(shì)务(wù)所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书显示(shì)，紫(zǐ)晶存(cún)储存在欺诈发行(xíng)的问(wèn)题。紫晶存(cún)储于2019年(nián)4月3日(rì)披露招股书申报稿，同年10月获科创板上(shàng)市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月(yuè)在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明书》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入(rù)账、安排(pái)资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分(fēn)别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占(zhàn)当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上(shàng)半年(nián)末对外担保余(yú)额分(fēn)别为(wèi)1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股(gǔ)说明(míng)书(shū)签(qiān)署日，未(wèi)按规定(dìng)披露对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收(shōu)入(rù)、利润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的利(lì)润(rùn)总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中隶书蚕头燕尾一波三折图解，蚕头燕尾一波三折是什么书体仍(réng)存在未按(àn)规定(dìng)披露对(duì)外担(dān)保的问(wèn)题(tí)。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储责令(lìng)改正，给予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗(luó)铁(tiě)威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身市(shì)场(chǎng)禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年(nián)市场禁入措施，其(qí)他(tā)相关负责人也(yě)被(bèi)处以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监终身市场(chǎng)禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方面，行政(zhèng)处罚(fá)决(jué)定书显示，其(qí)于2019年6月披露招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛(shèng)在(zài)公告的证券发行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收入34229.63万(wàn)元，虚增(zēng)利(lì)润(rùn)18673.53万元，且未如实披(pī)露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达(dá)易盛及(jí)其(qí)全资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合(hé)同(tóng)、开展虚假(jiǎ)业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告记载(zài)的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利(lì)润总额的(de)56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚增在建(jiàn)工(gōng)程等问题。

　　值得关注的(de)是，对于(yú)欺诈发行部分，证监会对泽(zé)达易盛处(chù)以非法(fǎ)所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额高(gāo)达(dá)8.1亿元；紫晶存(cún)储(chǔ)则被罚(fá)款非法募集资(zī)金的(de)3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他(tā)违法(fǎ)事实计算，证(zhèng)监会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事(shì)、副总经(jīng)理、财务(wù)总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二(èr)人均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异(yì)的是，在4月21日市(shì)场(chǎng)全面大跌的行(xíng)情下，两家公司均有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽达(dá)A股股东(dōng)总户数为6538户，户(hù)均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入到(dào)停牌及被终(zhōng)止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双双(shuāng)发布公告称，公司触及(jí)《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市(shì)规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强(qiáng)制退市。公司股票自(zì)2023年4月24日（星期(qī)一）开(kāi)市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日，两(liǎng)家公(gōng)司均收到上(shàng)交所下发的(de)拟终(zhōng)止公(gōng)司股票上市(shì)的事先(xiān)告知书。在(zài)收到(dào)终止上(shàng)市(shì)告知书后，两家公司可(kě)以根(gēn)据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上市委(wěi)员(yuán)会就是否终止公司股票上(shàng)市事宜进行(xíng)审议，并根据上市委员会的审核(hé)意见(jiàn)作出是(shì)否(fǒu)终止公司股票(piào)上市的决定。

　　根据相关规(guī)定，若股票被终止(zhǐ)上市，自交易所公告(gào)对(duì)股票(piào)作出终止上市的决定之(zhī)日后5 个(gè)交(jiāo)易日届满的下一交易日起，相关公(gōng)司股票复牌并(bìng)进入退市整(zhěng)理期，并在(zài)股票简称前(qián)冠以“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理期的交易(yì)期(qī)限(xiàn)为15 个(gè)交易日。交易(yì)所将在退市(shì)整理期届满(mǎn)后(hòu)5个(gè)交易(yì)日内(nèi)对(duì)股票予以(yǐ)摘牌，股票最终(zhōng)终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请。起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理(lǐ)案件。上(shàng)海金融(róng)法院称，其将依法审查，及时(shí)公布进展情况。

　　值得关(guān)注的(de)是，在(zài)投资者提(tí)起的诉讼中，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董(dǒng)监(jiān)高(gāo)等，中介机构东兴(xīng)证券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券(quàn)曾发(fā)布公告称，因在执行泽达易(yì)盛首次公(gōng)开发行股票并在科创板上市项目(mù)中，涉嫌(xián)保荐(jiàn)、承销及(jí)持续(xù)督导等(děng)业务未(wèi)勤勉尽责(zé)，证监会(huì)决(jué)定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者(zhě)服(fú)务中心公告称，关注到(dào)上海金融法(fǎ)院收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，起诉投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用(yòng)普通代表人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案(àn)件(jiàn)。泽达(dá)易盛是科创板首批(pī)被中国证监会立案调查(chá)公(gōng)司，根据《行政处罚决定(dìng)书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将(jiāng)密切关注诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)后续受(shòu)理(lǐ)并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加(jiā)普通代(dài)表人(rén)诉讼并(bìng)申请(qǐng)转换特别代表人诉讼。

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